内容超全的集团公司企业内部控制制度和流程汇编

 

内容超全的企业内部控制制度和流程汇编，只有你想不到的，没有你找不到的，具体包括：集团公司企业内部控制制度和流程汇编+生产型企业内部控制管理制度汇编+企业成本费用控制管理制度，大家可以根据相关内容，结合自己公司实际情况，确定关键控制点，制定适合自己公司的内部控制制度和流程。

集团公司企业内部控制制度和流程汇编

 

目 录

第1章 企业内部控制——资金        

1.1资金管理风险与关键环节诶控制        

1.1.2 资金管理关键环节控制        

1.2 职责分工与授权批准        

1.2.2 资金支付授权审批制度        

1.2 .3货币资金授权审批制度        

1.3 现金和银行存款控制        

1.3.3 备用金支付控制流程        

1.3 .4 现金管理控制制度        

1.3.6 银行存款控制制度        

1.4 票据和印章管理        

1.4.1 票据管理规范        

1.4.2印章管理制度        

第2章 企业内部控制——采购        

2.1 采购管理风险与关键环节控制        

2.1.1 采购管理风险        

2.1.2 采购管理关键环节控制        

2.2 职责分工与授权批准        

2.2.2 采购授权审批制度        

2.3 请购与审批控制        

2.3.2 采购申请审批流程        

2.3.3 采购申请审批制度        

2.3.4 采购预算管理制度        

2.4 采购与验收控制        

2.4.2 供应商选择流程        

2.4. 4 购货合同签订流程        

2.4.5采购验收控制流程        

2.2.6 采购控制制度        

2.4.7 验收管理制度        

2.5.3 付款控制制度        

2.5.4 退货管理制度        

2.5.5 应付账款管理制度        

第3章 企业内部控制——存货        

3.1 存货管理风险与关键环节控制        

3.1.2 存货管理关键环节控制        

3.2 职责分工与授权批准        

3.2.2存货授权审批制度        

3.3 请购与采购控制        

3.3.2 存货采购控制制度        

3.4 验收与保管控制        

3.4.2 自制存货验收流程        

3.4.3 存货储存管理制度        

3.4.4 仓库调拨管理规定        

3.5 领用与发出控制        

3.5.2 产品出库工作流程        

3.5.3 存货领用管理制度        

3.5.4 存货发放管理制度        

3.6 盘点与处置控制        

3.6.2 滞料处理工作流程        

3.6.3 存货盘点管理制度        

3.6.4 废损存货管理制度        

3.6.5 存货核算工作规范        

第4章 企业内部控制——销售        

4．1 销售管理风险        

4.1.2 销售管理关键环节控制        

4.2 职责分工与授权批准        

4.2.2 销售授权审批制度        

4.3 销售与发货控制        

4.3.3 销售合同订立控制流程        

4.3.5 销售发货控制流程        

4.3.6 销售退回控制流程        

4.3.7 客户信用管理制度        

4.3.8 销售合同管理制度        

4.3.9 发货—退货管理制度        

4.4 收款控制        

4.4.2 延期付款审核控制流程        

4.4.3 应收账款催收控制流程        

4.4.4 逾期账款回收控制流程        

4.4.5 货款回收管理制度        

4.4.6 应收账款管理制度        

4.4.7 销售回款奖惩制度        

4.4.8 问题账款管理办法        

4.4.9 应收票据管理制度        

第5章 企业内部控制——工程项目        

5.1 工程项目管理风险与关键环节控制        

5.1.2 工程项目管理关键环节控制        

图5—2 工程项目管理关键环节示意图        

5.2 职责分工与授权批准        

5.2.2 工程项目授权批准制度        

5.3 项目决策控制        

5.3.2 项目决策管理制度        

5.4 概预算控制        

5.4.2 概预算审查制度        

5.5 价款支付与工程实施控制        

5.5.2 工程实施控制流程        

5.5.3 工程变更控制流程        

5.5.4 工程实施管理制度        

5.6.2 工程竣工决算流程        

5.6.3 竣工清理管理制度        

5.6.4 竣工验收管理制度        

第6章 企业内部控制——固定资产        

6.1 固定资产管理风险与关键环节控制        

图6—1 固定资产管理中存在的风险示意图        

6.1.2 固定资产管理关键环节控制        

6.2 职责分工与授权批准        

6.2.2 固定资产授权批准制度        

6.3 取得与验收控制        

6.3.2 固定资产验收管理流程        

6.3.3 固定资产购置管理制度        

6.3.4 固定资产验收管理制度        

6.4 使用与维护控制        

6.4.2 固定资产盘点流程        

6.4.3 固定资产保管制度        

6.4.4 固定资产投保制度        

6.4.5 固定资产折旧制度        

6.4.6 固定资产维修制度        

6.4.7 固定资产盘点制度        

6.5.3固定资产处置制度        

6.5.4固定资产转移制度        

第7章 企业内部控制——无形资产        

7.1 无形资产管理风险与关键环节控制        

7.1.2 无形资产管理关键环节控制        

7.2 职责分工与授权批准        

7.2.2 无形资产授权批准制度        

7.3 取得与验收控制        

7. 3.2 无形资产购置控制流程        

7.3.3 无形资产取得与验收控制制度        

7.4 使用与保全控制        

7.4.2 无形资产使用管理制度        

7.5 处置与转移控制        

7.5.2 无形资产处置与转移管理制度        

7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度        

第8章 企业内部控制——长期股权投资        

8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制        

8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制        

8.2 职责分工与授权批准        

8.2.2 投资授权批准制度        

8.3 投资可行性研究、评估与决策控制        

8.3.2 长期股权投资决策流程        

8.3.3 长期股权投资决策制度        

8.4 长期股权投资执行控制        

8.4.2 长期股权投资执行管理制度        

8.5 长期股权投资处置控制        

8.5.2 长期股权投资处置管理制度        

第9章 企业内部控制——筹资        

9.1 筹资管理风险        

9.1.2 筹资管理关键环节控制        

9.2 职责分工与授权批准        

9.2.2 筹资授权批准制度        

9.3 筹资决策控制        

9.3.2 筹资决策管理制度        

9.4 筹资执行控制        

9.4.2筹资执行管理制度        

9.5 筹资偿付控制        

9.5.2筹资偿付管理制度        

第10章 企业内部控制——预算        

10.1 预算管理风险与关键环节控制        

10.1.2 预算管理关键环节控制        

10.2 职责分工与授权批准        

10.2.2预算授权批准制度        

10.3 预算编制控制        

10.3.2预算编制管理制度        

10.4 预算执行控制        

10.4.2预算执行控制制度        

10.5 预算调整控制        

10.5.2预算调整管理办法        

10.6 预算分析与考核控制        

10.6.2预算执行分析制度        

10.6.3 预算审计管理制度        

第11章 企业内部控制——成本费用        

11.1 成本费用管理风险与关键环节控制        

11.1.2 成本费用管理关键环节控制        

11.2 职责分工与授权批准        

11.2.2成本费用授权批准制度        

11.3 成本费用预测、决策与预算控制        

11.3.2成本费用预测管理制度        

11.3.3成本费用预算编制制度        

11.4 成本费用执行控制        

11.4.2成本费用执行控制制度        

1.5 成本费用核算        

11.5.1 成本费用核算流程        

11.5.2成本费用核算制度        

11.6.2 成本费用分析制度        

第12章 企业内部控制——担保        

12.1 担保管理风险与关键环节控制        

12.1.2 担保管理关键环节控制        

12.2 职责分工与授权批准        

12.2.2担保授权审批制度        

12.3 担保评估与控制        

12.3.2 委托评估控制流程        

12.3.3 担保审批控制流程        

12.3.4 担保风险评估制度        

12.4 担保执行控制        

12.4.2 履行担保责任控制流程        

12.4.3 担保业务执行管理制度        

第13章 企业内部控制——合同        

13.1 合同管理风险与关键环节控制        

13.1.2 合同关键环节控制        

13.2.2 合同授权审批制度        

13.3 合同编制与审核控制        

13.3.2 格式合同编制控制流程        

13.3.3 合同文本编制控制流程        

13.3.4 合同审核控制流程        

13.3. 5 合同会审制度        

13.4 合同订立控制        

13.4.2 合同印章使用控制流程        

13.4.3 合同专用章管理制度        

13.5 合同履行控制        

13.5.2 合同违约处理控制流程        

13.5.3 合同纠纷处理控制流程        

13.5.4 合同违约及纠纷处理制度        

第14章 企业内部控制——业务外包        

14.1 业务外包管理风险与关键环节控制        

14.1.2 业务外包关键环节控制        

14.2 职责分工与授权批准        

14.2.2 业务外包授权审批制度        

14.3 外包策略及承包方选择        

14.3.2 技术服务外包合同范例        

14.4 外包业务流程控制        

14.4.2 外包业务控制流程        

14.4.3 外包业务管理制度        

第15章 企业内部控制——子公司管理        

15.1 子公司管理风险与关键环节控制        

15.1.2 子公司管理关键环节控制        

15.2 对子公司的组织及人员控制        

2. 子公司管理控制岗位的工作职责        

15.2.2 委派董事管理制度        

15.2.3 总会计师委派管理办法        

15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度        

15.3 对子公司的业务层面控制        

15.3.2 对子公司进行内部审计流程        

15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程        

15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度        

15.3.5 对子公司进行内部审计制度        

15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度        

15.4 母子公司合并财务报表及其控制        

15.4.2 母公司合并财务报表管理制度        

第16章 企业内部控制——财务报告编制与披露        

16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制        

16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制        

16.2 岗位分工与制作安排        

16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度        

16.3 财务报告编制准备及其控制        

16.3.2 财务报告编制准备控制流程        

16.3.3 财务报告编制准备管理制度        

16.3.4 会计凭证管理办法        

16.3.5 财产清查管理制度        

16.4 财务报告编制及其控制        

16.4.2 财务报告编制管理制度        

16.5 财务报告的报送与披露及其控制        

16.5.2 财务报告报送与披露管理制度        

第17章 企业内部控制——人力资源管理        

17.1 人力资源管理风险与关键环节控制        

17.1.2 人力资源管理关键环节控制        

17.2 岗位职责与人力资源需求计划        

17.2.2 企业人力资源需求计划        

17.3 招聘与培训控制        

17.3.2 内部选拔控制流程        

17.3.3 委托招聘控制流程        

17.3.4 入职培训控制流程        

17.3.5 脱产培训控制流程        

17.3.6 岗位轮换控制流程        

17.3.7 招聘管理制度        

17.3.8 培训管理制度        

17.4 绩效考核控制        

17.4.2 考核申诉控制流程        

17.4.3 绩效考核管理制度        

17.5 薪酬与激励控制        

17.5.2 年终奖金发放控制流程        

17.5.3 薪酬与激励管理制度        

17.6 晋升与离职控制        

17.6.2 员工辞职控制流程        

17.6.3 辞退员工控制流程        

17.6.4 晋升与离职管理制度        

第18章 企业内部控制——信息系统        

18.1 信息系统管理风险与关键环节控制        

18.1.2 信息系统管理关键环节控制        

18.2 职责分工与授权批准        

18.2.2 信息系统管理授权审批制度        

18.3 信息系统开发、变更与维护控制        

18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度        

18.4 信息系统访问安全管理        

18.4.2 信息系统访问安全管理制度        

18.5 信息系统硬件管理        

18.5.2 信息系统硬件维护控制流程        

18.5.3 信息系统硬件管理制度        

18.6 会计信息化及其控制        

18.6.2 会计信息化综合管理制度        

18.6.3 会计信息化岗位责任制度        

第19章 企业内部控制——衍生工具        

19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制        

19.1.2 衍生工具管理关键环节控制        

19.2 职责分工与授权批准        

19.2.2 衍生工具业务报告制度        

19.3 衍生工具交易控制        

19.3.2 衍生工具交易管理制度        

19.4 衍生工具监督与检查        

19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度        

第20章 企业内部控制——并购        

20.1 并购管理风险与关键环节控制        

20.1.1 并购管理关键环节控制        

20.2 职责分工与授权批准        

20.2.2 并购交易授权审批制度        

20.3 并购交易前期准备及其控制        

20.3.2 并购交易前期准备管理制度        

20.4 审谨性调查及其控制        

20.4.2 企业对外部机构审谨性调查控制流程        

20.4.3 并购交易审慎性调查制度        

20.5 并购交易财务控制        

20.5.2 并购交易财务控制制度        

第21章 企业内部控制——关联交易        

21.1 关联交易管理风险与关键环节控制        

21.1.2 关联交易关键环节控制        

21.2 关联交易及其控制        

21.2.2 关联方界定控制流程        

21.2.3 关联交易控制流程        

21.2.4 关联交易回避制度        

21.3 关联交易报告与披露及其控制        

21.3.2 关联交易报告与披露控制制度        

第22章 企业内部控制——内部审计        

22.1 内部审计管理风险与关键环节控制        

22.1.2 内部审计关键环节控制        

22.2 审计机构与人员        

22.2.2 审计人员工作规范        

22.3 审计内容与程序控制        

22.3.2 内部审计管理制度        

22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报        

22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度        

22.5 内部审计质量控制        

22.5.2 内部审计督导控制制度        

22.5.3 内部审计质量控制制度        

22.5.4 内部审计外部评价制度        

 

生产型企业内部控制管理制度汇编

 

目录

第一篇 内部控制的基础        

第一章 总则        

第二章 机构及岗位职责        

第三章 内部控制方法        

第四章 内部控制基础工作        

第五章 授权体系概述        

第六章 附则        

第二篇 供应生产销售内部控制制度        

第一章 供应内部控制制度        

第一节 内控概述        

第二节 组织机构及岗位职责        

第三节 授权体系        

第四节 管理制度        

物资供应计划管理制度        

物资请购规范        

大宗采购管理        

定点采购管理        

固定资产及设备采购管理        

采购作业控制        

供应商管理        

合同、订单管理        

进货价格及采购成本控制        

物料进库规程        

物料出库规程        

退料规程        

仓库账务管理        

存货盘点管理        

库存分析及报告        

第二章 生产内部控制制度        

第一节 内控概述        

第二节 组织机构及岗位职责        

第三节 授权体系        

第四节 管理制度        

生产计划管理制度        

领料制度        

物料使用制度        

物料退库制度        

物料盘点制度        

生产环节控制制度        

产成品入库制度        

产成品检验制度        

产成品出库制度        

第三章 销售内部控制制度        

第一节 内控概述        

第二节 组织机构及岗位职责        

第三节 业务授权        

第四节 管理制度        

销售定价管理制度        

销售环节管理制度        

第三篇 资金内部控制制度        

第一章 内控概述        

第二章 组织机构及岗位职责        

第三章 业务授权        

第四章 管理制度        

资金使用计划制度        

现金管理制度        

银行存款管理制度        

借款管理制度        

费用报销管理制度        

筹资管理制度        

结算中心管理制度        

第四篇 财务会计内部控制制度        

第一章 会计核算内部控制制度        

第一节 内控概述        

第二节 组织机构与岗位职责        

第三节 授权体系        

第四节 管理制度        

会计核算基础工作管理制度        

一般会计业务管理制度        

财务会计报告的内部控制制度        

利润分配的内部控制制度        

会计档案管理制度        

会计工作交接的内部控制制度        

第二章 财务管理内部控制制度        

第一节 内控概述        

第二节 组织机构及岗位职责        

第三节 业务授权        

第四节 管理制度        

一、债权管理        

应收帐款管理制度        

其他应收款管理制度        

二、固定资产管理        

固定资产购置        

固定资产日常管理        

固定资产盘点        

固定资产处置        

在建工程管理        

三、资产减值管理        

坏帐准备管理        

长、短期投资减值准备管理        

存货跌价准备管理        

固定资产及在建工程减值准备管理        

无形资产减值准备管理        

四、债务管理        

应付帐款管理        

应付工资与福利费管理        

五、成本费用管理        

生产成本管理制度        

管理费用管理制度        

财务费用管理制度        

短期财务分析制度        

中期财务分析制度        

长期财务分析制度        

第五篇 内部审计制度        

第一章 内控概述        

第二章 组织机构及岗位职责        

第三章 授权体系        

第四章 管理制度        

内部审计计划管理        

内部审计执行管理        

内部审计结果处理        

其他管理制度        

第六篇 投资内部控制制度        

第一章 内控概述        

第二章 组织机构及岗位职责        

第三章 授权体系        

第四章 管理制度        

项目投资管理        

有价证券投资管理        

研究开发投资        

 

 

企业成本费用控制管理制度

目  录

第1章 企业成本费用的构成        

1．1 人力资源成本        

1．1．1 人力资源成本构成分析方案        

1．1．2 人力资源成本预算管理制度        

1．2 生产成本        

1．2．1 生产成本管理控制制度        

1．2．2 生产成本核算管理办法        

1．3 采购成本构成分析方案        

1．4 物流成本构成分析方案        

1．5 质量成本构成分析方案        

1．6 销售费用        

1．6．1 销售费用构成分析方案        

1．6．2 销售费用管理控制办法        

1．7 管理费用        

1．7．1 管理费用构成分析方案        

1．7．2 管理费用支出审批规定        

1．8 财务费用构成分析方案        

第2章 人力资源成本费用控制        

2．1 取得成本        

2．1．1 招聘成本控制方案        

2．1．2 人才测评费用预算流程        

2．2 开发成本        

2．2．1 培训费用管理控制办法        

2．2．2 员工教育经费使用规定        

2．3 使用成本        

2．3．1 员工加班费用管控办法        

2．3．2 员工福利费用控制办法        

第3章 生产成本费用控制        

3．1 直接材料成本        

3．1．1 材料消耗定额管理流程        

3．1．2 原材料消耗控制方案        

3．2        劳动定员定额管理办法        

3．3 生产用水节约管理办法        

3．4 保护用品管控制度        

第4章 采购成本费用控制        

4．1 订购成本        

4．1．1 采购询价控制流程        

4．1．2 订购成本控制方案        

4．2 存货持有成本控制方案        

第5章 物流成本费用控制        

5．1 运输成本        

5．1．1 物流行业运输成本控制方案        

5．1．2 销售企业运输费用管理规范        

5．2 装卸工作控制流程        

第6章 质量成本费用控制        

6．1 质量培训费控制方案        

6．2 废品损失费控制方案        

6．3 修费控制方案        

第7章 销售费用控制        

7．1 销售人员薪资控制方案        

7．2 业务费用        

7．2．1 销售人员差旅费控制制度        

7．2．2 销售业务招待费控制办法        

7．3 广告费用控制管理规定        

7．4 公关礼品管理控制办法        

第8章 管理费用控制        

8．1 办公费支出控制方案        

8．2 招待费管控实施办法        

8．3 通信费管控实施办法        

8．4 差旅费报销控制细则        

8．5 工会经费控制办法        

8．6 绿化环境维护管理规定        

第9章 财务费用控制        

9．1 利息支出控制方案        

 

附件：《集团公司企业内部控制制度和流程汇编+生产型企业内部控制管理制度汇编+企业成本费用控制管理制度WORD》提取码：55cg

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