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目 录
财务部日常工作制度... 6
1.目的... 6
2.适用范围... 6
3.管理规定... 6
财务部内部稽查审核制度... 9
1.目的... 9
2.适用范围... 9
3.定义... 9
4.原则... 9
5.内部稽核人员的基本职责... 10
6.稽核内容... 10
财务岗位分工与设置制度... 14
1.目的... 14
2.适用范围... 14
3.财务岗位设置的基本规定... 14
4.岗位设置与分工... 15
岗位轮换制度... 19
1.目的... 19
2.适用范围... 19
3.管理规定... 19
财务部会计工作交接制度... 20
1.目的... 20
2.适用情形... 20
3.办理会计工作交接的基本程序... 20
会计档案管理制度... 22
电算化管理制度... 26
1.目的... 26
2.适用范围... 26
3.建立会计电算化操作管理制度，主要内容包括：... 26
4.建立计算机硬件、软件和数据管理制度... 27
5.建立电算化会计档案管理制度... 27
企业税务管理制度... 28
第1章总则... 28
第2章税务登记及年审管理... 28
第3章账证管理... 30
第4章发票管理... 30
第5章纳税申报管理... 30
第6章税务评估管理... 31
第7章税务检查管理... 31
第8章奖惩管理... 32
税务风险管理制度... 32
第一章总则... 32
第二章管理机构设置和职责... 32
第三章风险识别和评估... 33
第四章风险应对策略与内部控制... 34
第五章信息管理体系与沟通机制... 35
第六章监督和改进机制... 36
第七章附则... 36
购销发票管理制度... 36
1、对外销售开具发票的规定... 36
2、对外开具增值税发票的规定... 37
3、接受发票的管理规定... 38
4、违反公司发票管理规定的处罚... 39
发票接受复核管理制度... 39
增值税专用发票特别核查管理制度... 40
合同财务会审管理制度... 40
销售流程管理制度... 41
采购流程管理制度... 42
账务基本核算制度... 44
一、主要会计政策、会计估计... 44
二、会计科目的设置... 47
三、会计凭证和账簿原始凭证... 47
四、会计核算程序和要求... 48
财务报销流程管理制度... 50
1.目的... 50
2.适用范围... 50
3.借支管理规定及借支流程... 50
4.日常费用报销制度及流程... 51
5.工薪福利及相关费用支出制度及流程... 55
6.专项支出财务报销制度及流程... 56
7.报销时间的具体规定... 57
成本核算管理制度... 57
1.目的... 57
2.适用范围... 57
3.成本开支范围... 57
4.成本核算的任务、原则... 59
5.生产费用的分类、归集、分配... 60
6.成本核算方法... 66
筹资管理制度... 67
1.目的... 67
2.适用范围... 67
3.定义... 68
4.权责部门资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规范负责。... 68
5.权益资本筹资... 68
6.债务资本筹资... 69
7.公司筹资风险和危险性管理... 72
存货管理制度... 73
1.目的... 73
2.定义... 73
3.管理机构和职责... 73
4.管理内容和要求... 73
固定资产管理制度... 77
第1章总则... 77
第2章固定资产购置... 78
第3章固定资产使用与盘点... 80
第4章固定资产的保养与修理... 80
第5章固定资产的租借、转移... 81
第6章固定资产的闲置处理... 82
第7章固定资产报废... 82
第8章处罚规定... 84
第9章附则... 84
生产物料流程管理制度... 84
无形资产管理制度... 85
第1章总则... 85
第2章无形资产的取得... 87
第3章无形资产的验收... 88
第4章无形资产的管理... 89
第5章无形资产的处置... 90
第6章监督检查... 90
第7章附则... 91
投资管理制度... 91
1.目的... 91
2.适用范围... 91
3.定义... 91
4.投资原则... 92
5.投资项目管理组织机构... 92
6.投资项目管理决策权限... 93
7.投资项目管理决策程序... 93
8.投资项目监控管理... 96
9.投资项目合同及档案管理... 97
资金预算管理制度... 97
1.目的... 97
2.适用范围... 98
3.定义... 98
4.管理规定... 98
资金支付审批一般管理规定... 100
货币资金日常管理制度... 101
1现金使用要求... 101
2．库存现金限额... 101
3货币资金收支管理... 101
4货币资金支出的控制... 103
备用金管理制度... 105
第1章总则... 105
第2章定额备用金的管理... 105
第3章临时备用金的管理... 106
第4章附则... 107
会计人员岗位配备管理制度... 107
票据管理制度... 108
收据管理制度... 109
财务印章管理制度... 109
1．印章的基本管理制度... 109
2．印章种类及使用规范、制度... 109
货币资金稽核管理制度... 111
应收账款管理制度... 112
1.目的... 112
2.适用范围... 112
3.权责部门... 112
4.客户资信管理制度... 113
5.产品赊销的管理... 114
6.应收账款监控制度... 115
7.坏账管理... 117
8.应收账款交接... 118
逾期应收账款管理制度... 119
采购及应付账款管理制度... 121
1.目的... 121
2.适用范围... 121
3.定义... 121
4.管理规定... 121
应收账款坏账损失审批内部控制制度... 124
1.目的... 124
2.适用范围... 124
3.管理规定... 124
全面预算管理制度... 128
第1章总则... 128
第2章预算管理组织体系... 129
第3章预算编制... 130
第四章预算执行与控制... 131
第5章预算调整... 132
第6章预算考核... 133
第7章附则... 134
财务报告及管理报表编制制度... 134
1.目的... 134
2.适用范围... 134
3.对外报告管理规定... 134
4.对内报告的管理规定... 141
财务分析制度... 141
1.目的... 141
2.适用范围... 141
3.管理规定... 142
成本管理控制制度... 146
1.目的... 146
2.适用范围... 146
3.岗位分工与授权批准... 146
4.管理规定... 147
经济合同的管理办法... 151
内部控制制度一般性规范... 152
内部牵制制度... 154
一、货币资金的内部控制制度... 154
二、实物资产内控制度... 155
三、采购业务的内控制度... 157
财务总监（CFO）的工作职责... 158
工作概念... 158
公司战略... 158
财务战略... 159
预算和管理控制... 159
财务管理... 159
主要资源... 160
主要组织关系... 160
CFO及其工作班子应负责管理重要的外部群体关系，包括：... 161
CFO岗位的主要能力要求... 161
财务经理的工作内容... 161
一、信息管理... 161
二、预算管理... 162
三、会计核算... 162
四、利润的核算... 162
五、财务制度... 163
六、税务管理... 163
七、融资管理... 163
八、团队管理... 163
九、集团管理... 163
财务部绩效考核管理办法... 163
一、财务经理的考核办法... 164
二、收入、税务会计：... 165
三、成本、费用会计：... 166
四、会计：... 166
五、医保会计：... 167
六、出纳：
... 167
附件：《财务管理制度与工作流程汇编》提取码：0lqv
