税务筹划经典案例100篇

税务筹划的关键是“预”字，只有了解业务实质业财整合，前提做好准备，才能在实际工作中做好公司各项业务的税务筹划。老李收集了100余篇税务筹划的经典案例，按涉及税种排序更利于理解应用，让大家能在读后开拓思路，继往开来，根据企业的实际情况，提出最适合的筹备筹划方案，真正体现财务的工作价值！

目  录

第一章 企业所得税... 1

1．新办商业企业慎选优惠年度... 1

2．减免期多分利可以少补税... 2

3.科学确定核算方式... 5

（一）分阶段投资，分别设立账册进行核算。... 5

（二）分阶段投资，不分别进行核算... 5

4.合理设置机构享受最低税率... 7

5.合理利用资源综合利用税收优惠政策... 8

6.房地产开发经营与资产管理活动税务筹划思维与方法... 11

一、关注不同的产品销售方式之间的税政差别... 11

二、优选、创新会计核算方法... 12

(一)许诺赠送的装修、家私等支出的核算方法选择... 12

(二)空置与自用房地产的会计核算方法选择... 13

(三)“会所”开发成本的会计核算选择... 14

(四)建筑物更新改造或装修支出的会计核算方法选择... 15

三、关注混合销售与兼营的税负差别... 16

四、内部工程回避工程结算... 16

五、以收取转／分包管理费取代收职工程居间介绍费... 17

六、合作建房与土地使用权的资本化——一种极重要的节税筹划思维... 17

七、关注企业法人财产权转移与法人企业股东股权转让的税负差别... 18

八、利用境外关联机构或个人进行营业税筹划... 18

九、土地增值税筹划的基本思路... 19

7.合法避税：纳税人“辩护律师”... 20

(一)充分利用国家税收优惠政策... 20

(二)转移定价法... 20

(三)成本计算法... 21

(四)筹资法... 24

(五)租赁法... 24

8.不要忽视所得税优惠政策影响... 24

9.关联企业借款利息扣除的筹划... 27

10.利用出口企业税收优惠政策筹划... 29

11.一项投资获取多项优惠... 31

12.合理分配管理费用可节税... 32

13.投资国债的所得税筹划... 34

14.预缴所得税的筹划... 36

15.企业股票长期投资的筹划... 38

16.外资生产型企业税收策划案例... 41

17.捐赠变投资         双方都受益... 44

18.筹资活动中的所得税筹划... 46

一、不同筹资方案的税负比较... 47

二、租赁的税收筹划... 49

19.企业选址、机构设置税收筹划案... 51

20.债务人债务重组的所得税处理... 52

21.营业费用的检查... 55

22.溢价发行债券             享受纳税递延... 57

23.会计处理巧筹划工效挂钩妙节税... 59

24.选择企业形式             需作综合考虑... 61

25.商品换季促销慎选让利方式... 63

26.资产合理分流破产企业活了... 68

27.招用下岗人员             盘活闲置房产... 70

28.变换专利使用方式可节税... 73

29.利用捐赠进行企业所得税筹划... 75

30.企业产权重组中的纳税筹划... 78

一．企业分立的纳税筹划... 79

二．企业合并的纳税筹划... 80

三．企业清算的纳税筹划... 81

31.企业所得税税前扣除的筹划... 82

32.纳税也可“事后”筹划... 84

一、选择税收优惠期间的筹划... 84

二、成本、费用结转以后年度扣除的筹划... 85

三、投资收益弥补亏损的筹划... 86

33.改变转让方式             取得节税效益... 87

34.企业内部核算过程中的税收筹划... 88

35.合理筹划固定资产大修理... 92

36.出租开发产品的所得税负比较及筹划思路... 95

37.汇算清缴开始             弥补亏损有方... 98

38.企业理财需巧作筹划... 101

39.解决企业资金不足的税收筹划案例... 102

40.股权投资收益税收筹划技巧... 106

41.“先分配后转让”可筹划... 107

42.私营经济税收筹划教你几招... 109

一、优惠政策不用浪费... 109

二、“洋为中用”... 110

三、选个“风水宝地”... 110

四、用而不“费”... 110

43.选择固定资产折旧计提方式企业可减轻税负... 111

44.用转让定价法进行纳税筹划... 116

一、销售货物的转让定价筹划... 117

二、劳务转让定价筹划... 118

三、租赁业务筹划... 118

四、无形资产的转让定价筹划... 119

五、贷款业务中的转让定价筹划... 119

六、通过分摊管理费用转移利润进行筹划... 119

45.筹资与投资的纳税筹划

 

... 121

第二章 个人所得税... 126

1.公司董事领取报酬可筹划... 126

2.股息红利分配的税收筹划... 130

3.合理调整集资利率可节税... 132

4.股票期权交易中的税收筹划... 133

5.独资企业主以个人名义购房划算... 136

6.购房装修出租可筹划... 138

7.工资、薪金与劳务报酬的转换筹划... 139

8.个人开办公司               公私资产分清... 141

9.独资企业主如何购房才划算... 143

10.支付企业高管人员报酬的筹划实例... 146

11.同为免费旅游税目税率有别... 148

12.出租房何时维修最划算... 149

13.薪酬激励可筹划... 150

14.个人独资企业财产出租转让的筹划策略... 153

一、财产租赁收益的筹划... 154

二、财产转让收益的筹划... 155

 

 

第三章 流转税... 156

第一节 增值税... 156

1.委托开会可避免会议费被认定为是价外费用... 156

2.巧签投资合同享受节税收益... 157

3.废旧物资收购、加工可筹划... 159

4.企业经营环节纳税筹划案例分析... 160

一、利用合同实现混合销售向兼营销售的转变... 160

二.企业原材料采购的筹划方法... 161

三.挂靠税收优惠政策改变企业业务性质... 163

四.企业房产租赁收入的筹划... 164

五.企业销售固定资产的筹划... 164

5.一字值万金—加工方式选择的筹划... 165

6.租赁变仓储税负可降低... 167

7.利用"混合销售"避税筹划案例... 169

8.增值税链条中断处的税收筹划... 170

一、与增值税征税范围有关的税收筹划... 171

二、两类纳税人连接处的税收筹划... 172

9.企业组织形式及业务组合的税收筹划... 173

10.先合后分动态运作... 174

11.利用签订合同进行的增值税避税筹划... 174

12.选择供货商不能只看节税额... 179

13.租赁企业增值税务筹划... 180

一、经批准从事融资租赁业务单位的营业税税务筹划... 181

二、未经批准从事融资租赁业务单位的租赁业务增值税税务筹划... 184

14.不要忽视运费筹划... 186

15.资源综合利用产品增值税优惠政策的筹划... 187

16.企业运输方式的税收筹划... 190

17.销售与安装分开划算... 193

18.改变经营方式的增值税筹划... 195

19.纳税人资格的增值税筹划... 199

20.混合销售行为的税收筹划... 205

21.农产品加工企业当一般纳税人划算... 208

22.两种连锁企业不宜统一纳税... 210

一、招聘下岗职工开办商贸企业不宜统一纳税... 211

二、联办商贸企业不宜统一纳税... 211

23.利用办事处的灵活性筹划增值税... 212

24.销售对象不同分开经营可节税... 213

25.厂子一分为二减负立竿见影... 215

26.营销策划：莫忘了税收筹划... 218

27.某管道煤气公司初装费税收筹划案... 220

28.关联企业转移定价税收筹划案... 220

29.房地产业代建房税收筹划案... 221

30.增值税纳税期递延的筹划... 222

31.开发环保产品，积极税收筹划... 224

32.利用货币时间价值进行税收筹划... 226

33.利用不同购销方式进行税收筹划... 227

34.营销网点税收筹划... 230

35.只包服务不包设备              纳税结果大不一样... 232

36.根据不同供货人          寻找价格临界点... 234

37.纳税筹划切莫画饼充饥... 236

38.专利、非专利技术指导与相关培训的纳税筹划... 237

39.采购环节巧筹划... 239

40.巧订合同可从低适用税率... 241

41.企业扩张：别"冷落"了筹划... 243

42.南北企业联姻             "享受"增值税转型... 246

43.调整出口内销比例              做好免抵退税筹划... 249

44.代销还是购销             算清税负再定... 252

45.合理移送货物推迟纳税时间... 254

46.促销活动可筹划... 256

47.多花费八千少损失十万... 258

48.“有奖销售”也需筹划... 260

49.涉农企业节税靠农... 261

一.企业组建需筹划... 261

二.采购对象要选择... 262

三.纳税“身份”有讲究... 263

50.企业出口货物退税的筹划... 264

第二节 消费税... 267

1.醋酸制法不同，节税效果迥异... 267

2.制酒行业消费税的筹划... 269

一、制酒行业有关消费税的税收规定... 269

二、制酒行业消费税的主要筹划方法... 269

1．选择低税率的原料生产酒... 269

2．选择低税率的工艺生产酒... 270

3．尽量生产中、高档酒... 270

4．尽量少采用外购委托加工... 270

3.消费税税率的筹划... 271

第三节 关税... 272

1.混淆内外销收入            险触偷税“暗礁”... 272

2.关税筹划有“三招”... 274

一．利用优惠政策进行关税筹划... 274

二．利用完税价格进行关税筹划... 275

三．利用纳税时间进行关税筹划... 276

第四节 土地增值税... 276

1.打包出售：变资产转让为资本转让... 276

2."三招"帮你减轻土地增值税... 281

一.利用借款利息的筹划... 282

二.利用建房方式的筹划... 282

三.分散经营收入的筹划... 283

3.盘活“烂尾楼”            税收细筹划... 284

4.土地转让：寻求最佳节税方案... 287

5.某物资集团资产重组税收筹划案... 290

6.收购建设工程税收筹划案... 290

第五节 契税... 291

1.企业重组不可忽视契税筹划... 291

2.改制企业契税的筹划... 292

3.企业重组时契税的筹划... 293

4.财产转移的增值税避税筹划

 

 

 

 

​附件：《税务筹划经典案例100篇》提取码：p4c8

... 294